Quando muore una persona con debiti (mutuo, cartelle, prestiti, fideiussioni), i familiari non diventano eredi in automatico: sono chiamati all'eredità e possono scegliere. Per un'eredità con debiti le strade sono tre: accettare puramente e semplicemente, rispondendo dei debiti anche con il proprio patrimonio; accettare con beneficio d'inventario, rispondendo solo nei limiti dei beni ricevuti; oppure rinunciare.
Il termine generale per decidere è di dieci anni, ma può ridursi molto: se sei nel possesso di beni del defunto hai tre mesi per l'inventario, e alcuni comportamenti ti rendono erede senza che tu lo abbia deciso. Per questo conviene capire in quale situazione ti trovi e quali scadenze corrono: il calcolatore qui sotto le mette in fila, e il primo esame del caso è gratuito.
Accettazione pura e semplice. Il patrimonio del defunto si confonde con il tuo: rispondi dei debiti ereditari anche con i tuoi beni, oltre il valore di ciò che ricevi.
Accettazione con beneficio d'inventario. Si fa con una dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del luogo in cui si è aperta la successione, inserita nel registro delle successioni. La dichiarazione deve essere preceduta o seguita dall'inventario (art. 484 c.c.). L'effetto è tenere separati i due patrimoni: non paghi i debiti ereditari oltre il valore dei beni ricevuti e i creditori del defunto si soddisfano prima sui beni ereditari (art. 490 c.c.). Il beneficio però impone regole: se vendi o ipotechi beni ereditari senza l'autorizzazione prevista dalla legge ne decadi (art. 493 c.c.), e in presenza di più creditori può essere necessaria una procedura di liquidazione (artt. 498 e seguenti c.c.).
Rinuncia. Si fa con dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del luogo di apertura della successione, inserita nel registro delle successioni (art. 519 c.c.). Chi rinuncia è considerato come se non fosse mai stato chiamato (art. 521 c.c.). Attenzione se sei nel possesso di beni ereditari: come ha ribadito la Cassazione (ord. n. 21468/2026), se non fai l'inventario entro tre mesi sei erede puro e semplice per legge e una rinuncia successiva non ha effetto verso i creditori del defunto (art. 485 c.c.). Finché il diritto di accettare non è prescritto, la rinuncia può essere revocata con un'accettazione, se nessun altro chiamato ha già acquistato l'eredità (art. 525 c.c.).
Un chiarimento utile sui debiti fiscali: le imposte dovute dal defunto passano agli eredi, le sanzioni tributarie no (art. 8 d.lgs. 472/1997).
Se sei nel possesso di beni ereditari, a qualsiasi titolo, devi fare l'inventario entro tre mesi dall'apertura della successione o dalla notizia della chiamata. Se lo hai iniziato ma non riesci a completarlo, il tribunale può concedere una proroga, di regola non oltre tre mesi. Chiuso l'inventario, hai quaranta giorni per accettare con beneficio o rinunciare. Se lasci scadere uno di questi termini sei considerato erede puro e semplice (art. 485 c.c.). Il possesso è inteso in senso ampio: la giurisprudenza lo ha riconosciuto anche a chi continua ad abitare nella casa del defunto.
Se non sei nel possesso, puoi dichiarare di accettare con beneficio finché il diritto di accettare non si prescrive (dieci anni, art. 480 c.c.). Dopo la dichiarazione hai tre mesi per l'inventario; se invece fai prima l'inventario, hai quaranta giorni per la dichiarazione, altrimenti perdi il diritto di accettare (art. 487 c.c.).
Il termine fissato dal giudice. Un creditore, o chiunque abbia interesse, può chiedere al giudice di fissarti un termine per dichiarare se accetti o rinunci; se lo lasci scadere, perdi il diritto di accettare (art. 481 c.c.). Se non sei nel possesso e accetti con beneficio, entro lo stesso termine devi completare anche l'inventario (art. 488 c.c.).
Si accetta anche senza dirlo, compiendo un atto che presuppone la volontà di accettare e che solo un erede avrebbe il diritto di fare (art. 476 c.c.). Sono a rischio, per esempio:
Sono invece consentiti gli atti conservativi, di vigilanza e di amministrazione temporanea (art. 460 c.c.). La sola presentazione della dichiarazione di successione, adempimento fiscale, per la Cassazione non comporta di per sé accettazione; sulla voltura catastale degli immobili le decisioni non sono uniformi, quindi è meglio valutarla prima.
Un padre muore il 12 febbraio 2026. Lascia la casa in cui vive anche la figlia, un conto con pochi risparmi, un prestito e alcune cartelle di importo incerto. Abitando lì, la figlia è nel possesso dei beni ereditari: deve fare l'inventario entro il 12 maggio 2026 (art. 485 c.c.).
Nel frattempo non preleva dal conto e non paga i debiti con il denaro del padre. L'inventario si chiude il 7 maggio: da quel giorno ha quaranta giorni, fino al 16 giugno 2026, per accettare con beneficio d'inventario o rinunciare. Se accetta con beneficio, risponde dei debiti solo nei limiti dei beni ricevuti e presenta la dichiarazione di successione entro il 12 maggio 2027. Se rinuncia, al suo posto sono chiamati gli eventuali figli. La scelta dipende da ciò che l'inventario fa emergere su beni e debiti.
La dichiarazione di successione va presentata entro dodici mesi dall'apertura della successione (art. 31 d.lgs. 346/1990). Se hai accettato con beneficio d'inventario, il termine decorre dalla scadenza del termine per l'inventario.
Non è obbligato il chiamato che entro la scadenza ha rinunciato all'eredità, oppure che, senza essere nel possesso dei beni, ha chiesto la nomina di un curatore dell'eredità e ne ha informato l'ufficio (art. 28 d.lgs. 346/1990).
Per le successioni aperte dal 1° gennaio 2025 l'imposta si autoliquida e si versa entro novanta giorni dalla scadenza del termine per la dichiarazione (d.lgs. 18 settembre 2024, n. 139). Il nuovo Testo unico sui tributi indiretti (d.lgs. 1° agosto 2025, n. 123), che comprende l'imposta di successione, si applicherà dal 1° gennaio 2027 (d.l. 31 dicembre 2025, n. 200, art. 4).
La rinuncia non chiude il problema in famiglia. Se sei figlio, fratello o sorella del defunto e rinunci, al tuo posto subentrano i tuoi discendenti (rappresentazione, art. 467 c.c. e art. 468 c.c.). Anche loro dovranno decidere. Se sono minorenni, possono accettare solo con beneficio d'inventario (art. 471 c.c.) e per accettare o rinunciare in loro nome serve l'autorizzazione prevista dall'art. 320 c.c.
Fideiussioni e debiti propri. Rinunciare libera dai debiti del defunto, non dai tuoi. Se hai firmato una fideiussione per il defunto o sei cointestatario di un mutuo, rispondi in forza di quel contratto, a prescindere dall'eredità.
Se i debiti sono già tuoi. Quando l'eredità è stata accettata senza beneficio, o quando le garanzie personali ti espongono oltre le tue possibilità, il Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza (d.lgs. 12 gennaio 2019, n. 14) prevede procedure di sovraindebitamento per consumatori e piccoli debitori: ristrutturazione dei debiti, concordato minore, liquidazione controllata ed esdebitazione. Vedi la pagina sul sovraindebitamento.
No per i debiti del defunto: chi rinuncia è considerato come se non fosse mai stato chiamato (art. 521 c.c.). Sì per i debiti tuoi, per esempio una fideiussione che hai firmato o un mutuo cointestato.
Sì, ma abitare la casa può significare essere nel possesso dei beni ereditari. In quel caso, secondo la giurisprudenza prevalente, devi fare l'inventario entro tre mesi anche se vuoi rinunciare, e poi decidere entro quaranta giorni. Se lasci scadere i termini sei erede puro e semplice e non puoi più rinunciare (art. 485 c.c.).
Protegge il tuo patrimonio, ma ha costi (inventario, pubblicità) e regole da rispettare: vendite solo con autorizzazione e, con più creditori, una procedura di liquidazione. Se i debiti superano chiaramente i beni, spesso la rinuncia è più semplice; se il saldo non è chiaro, il beneficio consente di verificarlo.
Se non sei nel possesso dei beni e non compi atti di accettazione, dopo dieci anni perdi il diritto di accettare (art. 480 c.c.). Nel frattempo un creditore può chiedere al giudice di fissarti un termine breve (art. 481 c.c.). Se invece sei nel possesso dei beni, dopo tre mesi senza inventario sei erede puro e semplice (art. 485 c.c.).
No, se rinunci prima della scadenza dei dodici mesi (d.lgs. 346/1990, art. 28). Conviene conservare copia della rinuncia.
Può subentrare al tuo posto per rappresentazione, se tu sei figlio, fratello o sorella del defunto (artt. 467 e 468 c.c.). Per lui l'accettazione è possibile solo con beneficio d'inventario (art. 471 c.c.) e per accettare o rinunciare serve l'autorizzazione prevista dall'art. 320 c.c.
Le imposte non pagate si trasmettono agli eredi che accettano; le sanzioni tributarie no (art. 8 d.lgs. 472/1997). Con il beneficio d'inventario rispondi comunque solo nei limiti dei beni ricevuti.
Sì. I documenti si possono inviare via email o PEC. La rinuncia e l'accettazione con beneficio d'inventario si fanno con dichiarazione ricevuta da un notaio o dal cancelliere del tribunale del luogo in cui si è aperta la successione (artt. 484 e 519 c.c.).
Il primo esame del caso e il preventivo non hanno costi: servono a capire se possiamo seguire la pratica, quale attività serve e quanto costa. Non comprendono un parere su chi ha ragione o su cosa fare. Per quello c’è la consulenza: un incontro con l’Avvocato, in studio o online, a pagamento, con il costo comunicato prima.