Quando si affronta una crisi da sovraindebitamento, uno degli aspetti più delicati riguarda i tempi di pagamento dei creditori. Un recente intervento della Corte di Cassazione, con ordinanza n. 4622/2024, ha ribadito un principio fondamentale: il debitore, nell'ambito del piano del consumatore o degli accordi di ristrutturazione dei debiti, può beneficiare di una dilazione nei pagamenti, anche oltre l'anno dall'omologazione del piano, senza che ciò comporti automaticamente un pregiudizio per i creditori.
Ai sensi dell’art. 8, comma 4, della L. n. 3/2012 (oggi confluita nel Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza, D.lgs. 14/2019, art. 70, comma 2), i crediti assistiti da privilegio, pegno o ipoteca devono essere soddisfatti entro un anno dall'omologazione, salvo che il creditore accetti un trattamento differente. La Corte di Cassazione, con l’ordinanza 4622/2024, ha chiarito che questa disposizione non preclude la possibilità di prevedere dilazioni più lunghe, purché sia garantito il diritto del creditore a esprimersi sulla proposta.
Mutuo ipotecario con dilazione oltre 1 anno
Una consumatrice indebitata a causa di un mutuo ipotecario per l’acquisto della casa ha presentato un piano del consumatore ai sensi dell’art. 67 del D.lgs. 14/2019, proponendo il pagamento del credito ipotecario in 7 anni, anziché entro il termine di 12 mesi.
La banca, inizialmente contraria, ha ricevuto una proposta migliorativa e ha potuto valutare che l'alternativa – la vendita forzata dell'immobile già invano sottoposto a tre aste – avrebbe portato a un recupero minore del credito. Il Tribunale ha omologato il piano, ritenendolo conveniente, e la Cassazione ha confermato la legittimità della dilazione, in quanto conforme ai criteri previsti dalla legge.
Debiti fiscali con pagamento dilazionato
Un imprenditore individuale ha accumulato debiti fiscali e contributivi pari a 90.000 euro. Ha proposto un accordo di ristrutturazione dei debiti ex art. 63 del D.lgs. 14/2019, con pagamento rateizzato in 6 anni, includendo un pagamento integrale dei debiti fiscali con una dilazione secondo l’art. 182-ter L.F. (oggi art. 88 CCII), come previsto dalla normativa tributaria (art. 19 DPR 602/1973).
L’Agenzia delle Entrate ha aderito alla proposta, riconoscendo la sostenibilità del piano e la convenienza rispetto all'inesigibilità del credito.
Nel caso trattato dalla Cassazione, una banca titolare di credito ipotecario ha impugnato il piano del consumatore, contestando la dilazione dei pagamenti oltre il termine annuale previsto dall’art. 8 della L. n. 3/2012. Tuttavia, la Suprema Corte ha respinto il reclamo, chiarendo che non esiste alcun divieto assoluto alla dilazione superiore, purché il creditore sia stato posto in condizione di esprimersi e la proposta sia più vantaggiosa rispetto all'alternativa liquidatoria.
Dare una “second chance” è un principio cardine della normativa sul sovraindebitamento, anche alla luce della Direttiva UE 2019/1023, recepita in Italia col D.lgs. 83/2022, e ribadito dalla Cassazione: il debitore merita una possibilità di recupero, anche a costo di prevedere piani di pagamento dilazionati e realistici.
> Riferimento normativo: art. 1 e 6 della L. n. 3/2012; art. 66-70 del D.lgs. 14/2019
Quando si propone un piano del consumatore o un accordo di ristrutturazione, attenzione a:
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Avv. Marco Panato, avvocato del Foro di Verona e Dottore di Ricerca in Diritto ed Economia dell’Impresa – Discipline Interne ed Internazionali - Curriculum Diritto Amministrativo (Dipartimento di Scienze Giuridiche, Università degli Studi di Verona).
E' autore di pubblicazioni scientifiche in materia giuridica, in particolare nel ramo del diritto amministrativo. Si occupa anche di docenza ed alta formazione.
